1[单选题] 不属于证券服务机构的是()。
A.审计所
B.投资咨询机构
C.会计师事务所
D.资产评估机构
参考答案：A
参考解析： 证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等从事证券服务业务的机构。
2[单选题] 发行分离交易的可转换债券应当具备的条件不包括()。
A.公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B.最近2个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息
D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
参考答案：B
参考解析：发行分离交易的可转换债券应当具备以下条件：①公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元;②最近3个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;③最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息;④本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
3[单选题] 封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的()。
A.60%
B.70%
C.80%
D.90%
参考答案：D
参考解析： 根据《证券投资基金动作管理办法》的规定.封闭式基金的利润(收益)分配每年不得少于一次，封闭式基金年度利润(收益)分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。
4[单选题] 下列不属于金融期货的主要交易制度的是()。
A.保证金制度
B.分散交易制度
C.限仓制度
D.大户报告制度
参考答案：B
参考解析：金融期货的主要交易制度有：①集中交易制度;②标准化的期货合约和对冲机制;③保证金制度;④结算所和无负债结算制度;⑤限仓制度;⑥大户报告制度;⑦每日价格波动限制及断路器规则。
5[单选题] ()是1996年7月1日起正式发布的上证30指数的延续，从2002年7月1日起正式发布。基点为2002年6月28日上证30指数的收盘点数3299.05点。
A.上证50指数
B.上证90指数
C.上证100指数
D.上证180指数
参考答案：D
参考解析： 略。
6[单选题] 武士债券的面值为()。
A.美元
B.日元
C.港币
D.欧元
参考答案：B
参考解析： 在日本发行的外国债券被称为“武士债券”，它是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。
7[单选题] 可以免纳个人所得税的是()。
A.债券利息
B.红利
C.国债
D.股息
参考答案：C
参考解析： 根据《个人所得税法》的规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。
8[单选题] 货币市场基金的投资对象期限为()年以内。
A.1
B.2
C.3
D.4
参考答案：A
参考解析： 货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限较短，一般在1年以内，包括银行短期存款、国库券、公司短期债券、银行承兑票据及商业票据等货币市场工具。
9[单选题] 股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.1/4
参考答案：C
参考解析： 股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
10[单选题] 关于证券市场从无到有发展的主要原因，下列说法错误的是()。
A.证券市场的形成得益于社会化大生产和商品经济的发展
B.证券市场的形成得益于股份制的发展
C.证券市场的形成得益于公司制的发展
D.证券市场的形成得益于信用制度的发展
参考答案：C
参考解析：证券市场从无到有，主要归因于以下三点：
(1)证券市场的形成得益于社会化大生产和商品经济的发展。
(2)证券市场的形成得益于股份制的发展。
(3)证券市场的形成得益于信用制度的发展。
